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50亿大变脸!“钻石”龙头亏穿市值(附避雷名单)

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50亿大变脸!“钻石”龙头亏穿市值(附避雷名单)

  4月4日,豫金刚石发布2019年度业绩预告及业绩快报修正公告,显示2019年的净利润亏损数十亿元!而此前公司预告2019年预计盈利数千万元。

  具体看,豫金刚石此番将2019年度业绩预告发布的业绩区间修正为:预计亏损45亿元至亏损55亿元。同时,公司将2019年业绩快报发布的业绩修正为:亏损51.51亿元。

亏穿总市值

  截至4月3日收盘,豫金刚石的市值为35.3亿元,51.51亿元的年度亏损额是其总市值的1.46倍。从2018年开始,豫金刚石股价连续下跌,2018年以来累计跌幅接近80%。

  公开资料显示,豫金刚石主导产品为人造金刚石,是全国人造金刚石的主要生产企业之一,人造金刚石产销量位居全国第三。公司主营超硬材料产业链的研究、产品开发,主要产品为人造金刚石单晶、培育钻石饰品、微米钻石等。

若2019年业绩没有出现此番惊天变脸,2010年3月上市的豫金刚石,将实现表面上连续10年盈利。年报数据显示,2010-2018年豫金刚石合计实现净利润10.61亿元,不过9个年度合计实现的业绩,仍难以与2019年45-55亿元的巨额预亏相比。

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  今年1月中盛发布的一份外资投资评级显示,公司外资机构持股占比一般,水平位于对应行业后70%的公司。同时,公司投资者关系表现不活跃,近一年来几乎没有任何调研;分析师覆盖不达标。综合公司2019年第四季度的表现,外资投资评级为C等级。

“钻石”积压大额贬值

  对于业绩变脸的原因,豫金刚石给出了四个方面的理由:

  一是豫金刚石共涉及45项诉讼/仲裁案件,案件金额合计约44.33亿元,公司此前未对与经营无关的诉讼案件计提预计负债,如今确认预计负债约21.76亿元;

  二是受新型冠状病毒肺炎疫情及经济下行影响,豫金刚石重新对钻石存货计提跌价准备约10亿元;

  三是重新评估应收款项信用风险,确认减值损失10.3亿元;

  四是对固定资产及在建工程进行了更全面的检查和评估,补充计提资产减值准备约8亿元。

  针对第二项钻石存货减值,公司公告解释称,受新型冠状病毒肺炎疫情等因素影响,行业环境变化对钻石可变现净值产生了较大影响,公司结合近期存货销售价格、未来成品钻石价格走向、市场供需变化,对存货的可变现净值进行了分析和评估,基于谨慎性原则计提了跌价准备。

  根据豫金刚石过往公告,在2019年度,公司的存货上涨速度较快。截至2019年一季度末,公司的存货金额为6.97亿元,较2018年末的4.21亿元增长66%。截至2019年6月30日,公司的存货金额为7.51亿元,较2018年末增长78%。截至2019年9月30日,公司的存货金额为8.48亿元,较2018年末增长101%。上市公司表示,存货上涨主要系库存商品增加所致。

诉讼纠纷缠身

  此次业绩变脸的最大原因是公司对涉及的45项诉讼/仲裁案件重新梳理,确认预计负债约21.76亿元。

  据了解,深交所创业板公司管理部下发的关注函指出,2020年1月,该部曾两次向豫金刚石发出关注函,要求公司核实说明预计负债计提的充分性,但公司均未对相关诉讼/仲裁案件计提预计负债。

  而现在,豫金刚石也终于对这一预计负债的进行计提。公司最新公告显示,随着诉讼案件的进展情况,并对相关事项的全面梳理,且与律师团队充分沟通后,公司认为部分诉讼最终的法律判决很可能对公司不利,基于谨慎性原则,根据相关诉讼事项的证据及估算赔偿金额确认预计负债约21.76亿元。

  据媒体报道,近两年来豫金刚石和郭留希控制的其他“华晶系”公司不断陷入各种民间借贷、金融贷款、企业借款、合同执行等纠纷司法案件之中,而且有大部分都已经进入了司法执行阶段。

  同时由于借款纠纷,豫金刚石的资金过半被冻结。实控人郭留希的股权相继被冻结。截至3月26日,公司控股股东河南华晶及其一致行动人郭留希两者累计被轮候冻结的股份数量占两者所持有公司股份数量比例为99.41%。

  同时豫金刚石还终止了募投项目。2019年10月25日,豫金刚石公告拟终止45.67亿元募集资金投资的“年产700万克拉宝石级钻石项目”,并将剩余募集资金9.99亿元永久补充流动资金,公司预期的投资4年、年回报近8亿净利润的项目终止。

  公司公告称,培育钻石的市场化道路仍需要时间宣传、推广及知识的普及,且基于现有技术及设备水平的提升,大幅增加投资可能造成资源浪费,以及目前公司自有资金难以满足业务开展对流动资金的需求,导致短期内运营所需流动资金不足,流动资金的补充有助于公司提高资金使用效率、降低财务费用。

深交所火速关注

  针对如此巨大的业绩修正,深交所再度火速下发关注函。深交所创业板公司管理部要求公司于4月7日前将有关书面材料报送该部并对外披露,同时抄送河南上市公司监管处。

  此次关注函要求豫金刚石对上述事项作出进一步说明,包括列表披露45项诉讼/仲裁的最新进展情况、判决时间、结果和公司需承担责任的金额,已计提预计负债金额,并结合预计负债的计算过程和计算依据核实说明相关会计处理是否符合会计准则的规定等。

位列A股预亏第11名

  经过修正后,豫金刚石2019年的业绩转为预亏45亿元至55亿元。东方财富Choice数据显示,根据A股上市公司披露的业绩预告下限进行排名,豫金刚石位列A股预亏最多榜单第11名。

目前A股上市公司中,披露2019年预亏超百亿元的有三家公司,分别为*ST盐湖、*ST信威、乐视网。预亏最多的30家公司里,目前无一正式披露年报数据。数据显示,已披露年报的公司中亏损最大的为亚太药业、*ST湘电、华灿光电,分别亏损20.69亿元、15.79亿元、10.48亿元。

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仅供投资者参考,不构成投资建议

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原文始发于微信公众号(东方财富股票):50亿大变脸!“钻石”龙头亏穿市值(附避雷名单)

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